Тренды МСФО и их налоговый учет


О вебинаре


-

Обновленный Закон Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» значительно расширил перечень компаний, для которых МСФО становятся необходимы. Мало того, что применение новых стандартов «Аренда», «Выручка», «Финансовые инструменты» и некоторых правок к другим МСФО требует особого внимания, еще и возникают вопрос «А что тогда с налогами?...»

На нашем вебинаре мы проанализируем некоторые наиболее важные аспекты применения норм МСФО в связке с нюансами Налогового кодекса Украины.

 

Продолжительность: 2,5 часа

 

 

Программа вебинара:

 

1. МСФО 16 «Аренда»: стратегия и подходы, нюансы определения стоимости актива в форме права пользования и обязательств по аренде, финансовых расходов и амортизации.

Арендные операции: налоговый учет:

- нет корректировок?: какие тайны хранит п.п.138.4 Налогового кодекса.

- амортизация активов в форме права пользования и финансовые расходы в налоговом учете;

 

2. Влияние изменения модели признания выручки по МСФО 15 «Выручка по договорам с покупателями» на финансовый и налоговый учет.

- признание выручки 5-ти шаговая модель;

- контрактные обязательства и контрактные активы, когда они возникают;

- отражение в учете продаж с правом на возврат товара;

Налоговый учет выручки для компаний, которые применяют МСФО:

- контрактные обязательства -  не резерв: в чем разница и нужна ли корректировка?;

- как теперь в налоговом учете будут отражаться возвраты, скидки, бонусы, бесплатные передачи;

 

3. Важные аспекты внедрения МСФО 9 «Финансовые инструменты»:

- нюансы оценки финансовых активов в зависимости от бизнес-модели в отношении управления активами;

-оценка дебиторской задолженности, депозиты, кредиты и финансовая помощь, займы сотрудникам, как учитывать по МСФО?

- модель обесценения финансовых активов с учетом ожидаемых кредитных убытков;

Отражение в налоговом учете нюансов оценки финансовых активов

- дисконтирование в изложении контролирующих органов: когда на самом деле необходимо отражать оценки финансовых активов в капитале;

- резерв под ожидаемые кредитные убытки: все о корректировке.

 

4. Оценка запасов по себестоимости или чистой стоимости реализации: резерв с корректировкой или расходы периода?

 

5. Амортизация основных средств по МСФО и разницы, которые возникают при начислении амортизации с целью корректировки налогооблагаемой прибыли: сроки начисления амортизации, непроизводственные ОС, вывод из эксплуатации, малоценные необоротные активы.

 

6. События после отчетной даты и исправление ошибок в финансовой отчетности. Что с декларацией по налогу на прибыль?  

  • Лекторы


    lectures/July2019/IhjYM9bg8N1PBM8oG8Q7.jpg
    ИРИНА ГОРОБЕЦ

    КАНДИДАТ ЭКОНОМИЧЕСКИХ НАУК, СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ АУДИТОР УКРАИНЫ, СУДЕБНЫЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ЭКСПЕРТ, ДИПЛОМ ACCA DipIFR (rus), CIMA Cert PM (rus), МНОГОЛЕТНИЙ ОПЫТ ПРЕПОДАВАНИЯ ПО ПРОГРАММАМ CAP/CIPA, ACCA DipIFR (rus), CIMA Cert PM (rus), БОГАТАЯ ПРАКТИКА ВНЕДРЕНИЯ И ПОСТАНОВКИ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ УПРАВЛЕНЧЕСКОГО УЧЕТА И МСФО.

  • Лекторы


    lectures/July2019/ZYlytmnILWTmjhRQVlAQ.png
    ОКСАНА ЗАЙЦЕВА

    ПАРТНЕР CROWE AUDIT AND ACCOUNTING UKRAINE. ПРАКТИКУЮЩИЙ СЕРТИФИЦИРОВАННЫЙ АУДИТОР, ЭКСПЕРТ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА. БОЛЕЕ 14 ЛЕТ ОПЫТА РАБОТЫ РУКОВОДИТЕЛЕМ И ПАРТНЕРОМ АУДИТОРСКОЙ КОМПАНИИ. ПРАКТИЧЕСКИЙ ОПЫТ РАБОТЫ С МСФО БОЛЕЕ 5 ЛЕТ. ВЫПОЛНЕНИЕ ПРОЕКТОВ ПО ТРАНСФОРМАЦИИ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ, КОНСУЛЬТИРОВАНИЕ ПО ВОПРОСАМ ПРИМЕНЕНИЯ МСФО. ИЗВЕСТНЫЙ СПЕЦИАЛИСТ ПО НАЛОГОВОМУ КОНСУЛЬТИРОВАНИЮ И ПРОВЕДЕНИЮ СЕМИНАРОВ ПО ВОПРОСАМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА.